还款会计分录怎么做：银行贷款、个人借款分录模板大全
“老板刚发微信：‘把昨天那50万贷款还掉，分录怎么写？’我手一抖，差点把‘新手如何快速涨粉’的标题发过去……咳咳，别笑，咱们今天就聊聊——还款会计分录怎么做，顺带把老板的钱、银行的钱、自己心里的那点小揪揪，全给它整明白！
先抛3个灵魂拷问：
还的是本金还是利息？
用现金还是银行转账？
借款当初挂在哪个科目？
把这三问答完，分录就蹦出来了，真的，比兔子哥抢红包还快。
表格对比，一眼看懂
| 场景 | 借方科目 | 贷方科目 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 还银行短期借款本金 | 短期借款 | 银行存款 | 只还本金，利息另算 |
| 还银行利息 | 财务费用 | 银行存款 | 如果先预提，再走“应付利息” |
| 还供应商货款 | 应付账款 | 银行存款/现金 | 看你是网银还是现钞 |
| 还老板私人借款 | 其他应付款-老板 | 银行存款 | 记得备注“还款”，不然老板以为分红 |
| 提前还贷有违约金 | 长期借款、财务费用 | 银行存款 | 违约金也进财务费用 |
♀ 自问自答时间
Q1：利息要不要先计提？
A：看时间点。月底还没付，就先提——
借：财务费用
贷：应付利息
真付款那天，再把“应付利息”冲掉。这样账面干净，老板也挑不出刺。
Q2：用现金还款行不行？
A：行，但最好走银行。现金太惹眼，税局小姐姐容易盯上。如果非得用现金，分录把“银行存款”换成“库存现金”就行。
Q3：外币贷款怎么搞？
A：汇率差得认！还款当天汇率>借款时汇率，多出的人民币进“财务费用-汇兑损失”；少了就冲减费用。别嫌麻烦，系统里点两下的事儿。
兔子哥的小技巧
先做T型账，左边借右边贷，金额拍平了再往系统里敲，敲错一个0，月末报表哭都来不及。
摘要别偷懒，“归还工行短期借款本金100,000元”写得越细，审计越爱你。
利息算不清？ Excel拉个公式：=PMT(年利率/12,期数,本金)*期数-本金，出来的就是总利息，再拆成每月计提，齐活！
老板私人垫款——挂“其他应付款-老板”，千万别挂“实收资本”，不然工商年检又要解释半天。
真实翻车瞬间
上个月小伙伴A，把“财务费用”手滑选成“管理费用”，结果利润表上利息少了一大截，老板误以为财务成本下降，兴冲冲开会要扩张……被发现后，小伙伴A的脸比报表还白。所以，科目选错，神仙难救。
来个小练习
假设：
公司去年借银行200万，三年期，年利率4.2%
今天一次性还本付息，怎么做分录？
答案：
借：长期借款 2,000,000
借：财务费用 84,000
贷：银行存款 2,084,000
写完发现，数字大了，心跳也快了，这就是会计人的日常——每一分钱都在提醒我们活着。
最后说一句：分录其实不难，难的是搞清楚“钱从哪儿来到哪儿去”。把这条线捋直，哪怕你是新手，也能在老板面前抬头挺胸。别怕，先收藏，下次老板再问，你就把这篇文章甩给他：“兔子哥都给我写好了！”
