收到还款会计分录怎么写？银行存款与应收账款处理实例

“收到还款会计分录到底怎么做？”
“新手如何快速涨粉？先别急着拍视频，把这条看完，你就能在财务区横着走！”

——兔子哥今天不开玩笑，直接甩干货，顺便把大家最常问的“收到还款会计分录”一次性讲透。废话不多说，先上灵魂三连问：

1 客户转账过来了，我该记“银行存款”还是“现金”？
2 如果转账备注里写了“本金+利息”，我怎么拆？
3 职工还我差旅借款，摘要要不要写“张三还款”？

来来来，咱们边问边答，边把分录模板塞你兜里。

一张表看懂“收到还款”的3种场景

兔子哥被问到爆的5个细节，一次回答完

Q1：银行扣了15块手续费，到账金额少了，怎么做？
A：把手续费也做一笔，借：财务费用—手续费 15，贷：银行存款 15，这样银行余额才能对上。

Q2：客户用支付宝转的钱，算“银行存款”吗？
A：兔子哥实操里直接走“其他货币资金—支付宝”，月底再统一提现到对公户，省得一笔笔拆。

Q3：只收到一半还款，另一半下月才给，分录怎么写？
A：只冲一半应收账款，借：银行存款 5000，贷：应收账款 5000，剩下的5000继续挂着，别手抖全冲掉。

Q4：老板私人卡收到客户还款，再转回公司，算还款吗？
A：算，但记得让老板写个“代收款说明”，分录先借：其他应收款—老板，贷：应收账款；老板把钱打回公司时，再借：银行存款，贷：其他应收款—老板。这样银行流水、科目余额都干净。

Q5：收到客户的银行承兑汇票，还没到期，算还款吗？
A：不算“银行存款”，先借：应收票据，贷：应收账款，到期托收成功再借：银行存款，贷：应收票据。

兔子哥的小牢骚
有时候系统导出的流水，会显示“对方户名：*有限公司”，但财务系统里客户档案是“有限公司”，一个全角半角之差，对账就对到想哭。所以，我养成了一个怪癖：
每次收到还款，先截图，再复制粘贴对方户名到摘要，一字不改，这样年底审计来翻账，我直接把截图甩过去，省时省力。

彩蛋：兔子哥私藏Excel公式
收到一笔钱，不知道是本金还是利息？用下面这个烂大街但巨好用的公式：
=IF(收到金额>剩余本金,剩余本金,收到金额)
利息部分再用=收到金额-刚才那格，简单粗暴，妈妈再也不担心我加班。

最后一句大实话
分录这玩意儿，准则写得再细，也抵不过老板一句“你先记，回头再调”。所以，摘要写清楚+截图留底，比任何教科书都管用。兔子哥就这点心得，希望能帮到你。